התמודדות עם מצב רפואי, התפתחותי או תפקודי אצל ילד יכולה להשפיע גם על הזכויות שלכם מול מס הכנסה. במקרים מסוימים, הורים בעלי הכנסות חייבות במס עשויים להיות זכאים ל-2 נקודות זיכוי בגין ילד נטול יכולת, ולעיתים גם להחזר מס רטרואקטיבי. עם ליווי מנהל רפואי ויותר מ-20 שנות ניסיון, אנחנו מובילים אתכם בדרך הבטוחה למימוש הזכויות.
נקודות זיכוי הן הטבת מס שמפחיתה את סכום מס ההכנסה שיש לשלם. הורים לילד או לבוגר עם מוגבלות עשויים להיות זכאים ל-2 נקודות זיכוי בגין ילד נטול יכולת, בהתאם לתנאי הזכאות, למסמכים הרלוונטיים ולגובה המס שהם משלמים בפועל.
כדי להיות זכאים לנקודות זיכוי במס הכנסה, יש לעמוד במספר תנאים מרכזיים:
ההורה צריך להיות תושב ישראל ובעל הכנסה שממנה מנוכה או משולם מס הכנסה
הזכאות עשויה להינתן עבור ילד שמקבל גמלת ילד נכה, או עבור ילד עם מצבים רפואיים או תפקודיים מסוימים, בהתאם למסמכים ולתנאי הזכאות.
במקרים מסוימים, זכאות עשויה להינתן גם עבור ילד שהופנה לשירותי חינוך מיוחד על ידי ועדת זכאות ואפיון.
במקרים מסוימים ניתן לקבל נקודות זיכוי גם עבור בוגר עם מוגבלות, אם הוא סמוך על שולחן הוריו ועומד בתנאי הזכאות וההכנסה.
הטבת המס ניתנת באמצעות 2 נקודות זיכוי, שמפחיתות את סכום המס לתשלום.
שווי ההטבה הוא 484 ₪ לחודש, נכון לשנת 2026.
שווי ההטבה הוא 5,808 ₪ לשנה, נכון לשנת 2026.
אם הייתה זכאות בשנים קודמות והיא לא מומשה, ניתן לבדוק אפשרות להחזר מס עד 6 שנים אחורה
ההטבה חלה על הכנסות חייבות במס, ולא רק על הכנסה מעבודה. לכן לעיתים ניתן לממש אותה גם מול הכנסות נוספות.
נקודות הזיכוי מפחיתות את מס ההכנסה לתשלום, ולכן הן רלוונטיות למי שיש לו הכנסה חייבת במס.
אם הייתה זכאות בשנים קודמות ולא מומשה, ניתן לבדוק החזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים.
בדרך כלל מגישים בקשה בכל שנה, אך במקרים מסוימים ניתן לקבל אישור רב שנתי.
כדי לממש נקודות זיכוי במס, חשוב להציג נכון את מצבו של הילד, את עילת הזכאות ואת המסמכים הנדרשים מול רשות המסים. אנחנו בונים תיק מדויק ומלווים אתכם עד למימוש ההטבה.
מיפוי המצב והמסמכים לזיהוי זכויות מול ביטוח לאומי, מס הכנסה וביטוחים פרטיים.
איסוף וארגון המסמכים, והצגת התמונה הרפואית בצורה ברורה, מדויקת ועקבית.
פיקוח שוטף על שלבי התהליך, כדי לצמצם פספוסים, טעויות ועיכובים
ליווי של מומחי זכויות בפיקוח מנהל רפואי, כולל הכוונה לוועדות והתנהלות מול המוסדות.
השאירו פרטים לבדיקה ראשונית. אם יש התאמה -
נבנה יחד תהליך מסודר להשגת המקסימום.
הפרטים נשמרים בדיסקרטיות ומשמשים רק לחזרה אליכם
הורים לילד או לבוגר עם מוגבלות עשויים להיות זכאים ל-2 נקודות זיכוי במס הכנסה, בהתאם למצבו של הילד, המסמכים הרלוונטיים ותנאי הזכאות לפי סעיף 45 לפקודת מס הכנסה.
נכון לשנת 2026, שווי נקודת זיכוי אחת הוא 242 ₪ לחודש ו-2,904 ₪ לשנה. לכן 2 נקודות זיכוי שוות 484 ₪ לחודש ו-5,808 ₪ לשנה.
לא בהכרח. במקרים מסוימים ניתן לקבל נקודות זיכוי גם עבור בוגר מעל גיל 18 עם מוגבלות, אם הוא סמוך על שולחן הוריו ועומד בתנאי הזכאות, לרבות מבחני הכנסה רלוונטיים.
כן. נקודות זיכוי מפחיתות את מס ההכנסה לתשלום, ולכן הן רלוונטיות כאשר קיימת הכנסה חייבת במס. מי שאינו משלם מס בפועל לא תמיד יוכל לנצל את מלוא ההטבה.
כן. אם הייתה זכאות לנקודות זיכוי בשנים קודמות והיא לא מומשה, ניתן לבדוק אפשרות להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה, בכפוף לתנאי הזכאות ולמסמכים.
בדרך כלל יש להגיש בקשה לקבלת נקודות זיכוי, אך במקרים מסוימים ניתן לקבל אישור רב שנתי. לכן חשוב לבדוק מה תוקף האישור שניתן ומה נדרש להמשך המימוש.
לא תמיד. קבלת גמלת ילד נכה היא אחת הדרכים המרכזיות לביסוס הזכאות, אך קיימים מצבים נוספים שיכולים לזכות בנקודות זיכוי, כגון עיוורון, שיתוק, מוגבלות שכלית התפתחותית או זכאות לשירותי חינוך מיוחד בהתאם למסמכים הרלוונטיים. בעמוד הקיים שלכם מופיעה גם התייחסות לוועדת זכאות ואפיון ולמצבי זכאות נוספים.
אם הבקשה נדחתה, ניתן לבחון מחדש את התיק, לבדוק אילו מסמכים חסרים, האם עילת הזכאות הוצגה נכון, והאם יש מקום להגשה מחודשת או לערעור בהתאם להחלטה.
